| |
Дата розміщення: 20.03.2017
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ
«МIЖНАРОДНИЙ ФIНАНСОВИЙ АУДИТ" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
37024556 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
03179, м.Київ, вул.Уборевича,9 кв.5 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
4352, 25.03.2010 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Власникам цiнних паперiв, керiвництву ПрАТ "Ладижинський РМЗ"
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фiнансової звiтностi
Приватного акцiонерного товариства "ЛАДИЖИНСЬКИЙ РЕМОНТНО-МЕХАНIЧНИЙ ЗАВОД"
За 2016 рiк,який закiнчився 31.12.2016 року
(код за ЄДРПОУ 13311061)
в зв’язку з поданням звiтностi до Нацiональної Комiсiї з Цiнних Паперiв та Фондового Ринку
мiсто Київ 2017 рiк
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА
Повне найменуванняПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЛАДИЖИНСЬКИЙ РЕМОНТНО-МЕХАНIЧНИЙ ЗАВОД"Скорочене найменування ПрАТ "ЛАДИЖИНСЬКИЙ РМЗ"Код за ЄДРПОУ13311061Мiсцезнаходження24321, Вiнницька обл., Тростянецький р-н, м. Ладижин, вул. Хлiбозаводська, 2 АДержавноа реєстрацiяДата державної реєстрацiї: 28.09.1998 Дата запису: 29.11.2004
Номер запису: 1 167 120 0000 000033Орган, що видав свiдоцтвоВиконавчий комiтет Ладижинської мiської ради Вiнницької областiОсновнi види дiяльностi25.62 Механiчне оброблення металевих виробiв
25.91 Виробництво сталевих бочок i подiбних контейнерiв
33.12 Ремонт i технiчне обслуговування машин i устатковання промислового призначення
ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Ми провели аудит фiнансового звiту суб’єкта малого пiдприємництва ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛАДИЖИНСЬКИЙ РМЗ" (далi ПРАТ "ЛАДИЖИНСЬКИЙ РМЗ"), який включає Баланс пiдприємства станом на 31.12.2016 року та Звiт про фiнансовi результати, за рiк, що закiнчився на зазначену дату, складених у вiдповiдностi до вимог Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України та стислий виклад суттєвих облiкових полiтик.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал ПРАТ "ЛАДИЖИНСЬКИЙ РМЗ" несе вiдповiдальнiсть за складання та достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал вважає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу також охоплює вiдповiдальнiсть за адекватнiсть облiкових книг, записiв i системи облiку на пiдприємствi.
Вiдповiдальнiсть аудитора
На вiдмiну вiд вiдповiдальностi управлiнського персоналу щодо складання фiнансової звiтностi, нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, яке ґрунтується на оцiнцi ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок зроблених управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Не створювання у товариствi резервiв на оплату вiдпусток працiвникiв, на додаткове пенсiйне забезпечення, на виконання гарантiйних зобов’язань, на реструктуризацiю та на виконання зобов’язань за обтяжливими контрактами, як цього вимагається П(С)БО 11 “Зобов’язання”, дає пiдставу аудитору на висловлення умовно-позитивної думки.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi “Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки”, фiнансова звiтнiсть (Баланс пiдприємства, Звiт про фiнансовi результати) вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛАДИЖИНСЬКИЙ РМЗ"станом на 31.12.2016 року та його фiнансовi результати за рiк, що закiнчився на зазначену дату, у вiдповiдностi до концептуальної основи фiнансової звiтностi, що дiє в Українi та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
ПОЯСНЮВАЛЬНИЙ ПАРАГРАФ
Звертаємо Вашу увагу на вплив економiчної кризи (значний зрiст темпу iнфляцiї) та полiтичної нестабiльностi, якi тривають в країнi, в результатi чого, вартiсть активiв стає заниженою, що впливає на структуру балансу, змiнює рiвень витрат, зокрема амортизацiї. Купiвельна спроможнiсть грошових коштiв, якi належать пiдприємству знижуються, що впливає на потенцiйну кориснiсть грошей, зiставнiсть показникiв фiнансової звiтностi за рiзнi перiоди стає неможливою.
Висловлюючи нашу думку ми не брали до уваги це питання.
IНША IНФОРМАЦIЯ, ЩОДО ЯКОЇ АУДИТОРИ ВИСЛОВЛЮЮТЬ СВОЮ ДУМКУ
Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства
Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства (далi - АТ) розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку.
Вартiсть чистих активiв розрахована за даними Балансу як рiзниця балансової вартостi активiв та всiх видiв зобов`язань i забезпечень, вiдображених в Балансi. Розрахунок проведено з урахуванням вимог Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерного товариства, схвалених рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.2004 р.
Розрахунок вартостi чистих активiв, тис.грн.:
Найменування показникаНа початок
звiтного перiодуНа кiнець звiтного перiоду Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства 1 079,62 013,5 Статутний капiтал 313,0313,0 Скоригований статутний капiтал 313,0313,0
Розрахункова вартiсть чистих активiв перевищує статутний капiтал та скоригований статутний капiтал. Вимоги частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України дотриманi. Зменшення статутного капiталу не вимагається.
Ризики суттєвого викривлення
Суттєвих викривлень мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю не виявлено.
При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi») не виявлено викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
Виконання значних правочинiв
Значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" за перiод, що пiдлягав аудиту, аудитором не виявлено.
Стан корпоративного управлiння
Стан корпоративного управлiння на Товариствi вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi Товариства». Внутрiшнього аудиту на Товариствi немає.
Аналiз фiнансового стану
Джерелом визначення показникiв фiнансового стану є:
- Баланс пiдприємства Станом на 31.12.2016 р.
- Звiт про фiнансовi результати пiдприємства за 2016 р.
- Данi оперативного облiку емiтента.
- Додаткова iнформацiя.
Розрахованi показники фiнансового стану
КоефiцiєнтиОрiєнтовне позитивне значенняНа початок
звiтного перiодуНа кiнець
звiтного перiодуКоефiцiєнт абсолютної лiквiдностi0,25 - 0,54,662724,32976Коефiцiєнт загальної лiквiдностi1,0-2,05,584056,84545Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi0,25 - 0,50,920850,93904Коефiцiєнт покриття зобов’язань власним капiталом0,5 - 1,00,085960,06491
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує негайну готовнiсть товариства лiквiдувати поточнi зобов’язання i визначається як вiдношення суми грошових коштiв товариства в їх еквiвалентiв та поточних фiнансових iнвестицiй до суми поточних зобов’язань.
Станом на кiнець року вiдповiдно з розрахунком коефiцiєнта товариство готове негайно лiквiдувати поточнi зобов’язання.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) характеризує готовнiсть товариства лiквiдувати поточнi зобов’язання i визначається як вiдношення оборотних активiв товариства до суми поточних зобов’язань товариства.
Станом на кiнець року розрахований коефiцiєнт лiквiдностi менший за нормативне значення показника, та свiдчить про те, що товариство може лiквiдувати поточнi зобов’язання.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення власних коштiв та вартостi майна товариства. Вiдсоток власних коштiв у власному майнi вказує на те, що товариство має достатнiй рiвень фiнансової стiйкостi i вiдносно незалежне вiд зовнiшнiх фiнансових джерел.
Розрахований показник на кiнець року свiдчить про стабiльний фiнансовий стан товариства.
Коефiцiєнт покриття зобов’язань власним капiталом характеризує спiввiдношення зобов’язань та власних коштiв товариства.
Розрахований показник на кiнець року свiдчить про те, що товариство не має залежностi вiд залучених коштiв.
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ ТА ДОГОВIР
Повне найменування ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ
«МIЖНАРОДНИЙ ФIНАНСОВИЙ АУДИТ»Скорочена назваТОВ «МФА»Код за ЄДРПОУ37024556Мiсцезнаходженням. Київ, вул. Уборевича, 9 кв. 5Телефон - факс044-585-36-93, (050) 384 5758Сертифiкат директораСерiя А – № 005664 вiд 19 травня 29.04.2004 року
Дiйсний до 29 квiтня 2019 рокуСвiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв АПУ№ 4352 вiд 25.03.10 року
Дiйсне до 26.03.20 рокуДата та номер рiшення АПУ про визнання аудиторської фiрми такою, що пройшла перевiрку системи контролю якостi30.06.16, № 326/4Данi про наявнiсть вiдповiдних лiцензiї, сертифiката, диплома, свiдоцтва тощо iз зазначенням дати та органу, що їх видавСертифiкат аудитора та Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм (аудиторiв) виданi Аудиторською Палатою України.Веб-адресаart-audit.netДоговiр№ 1 / 13311061 / 17 - А вiд 10.01.2017Перевiрку розпочато10.01.2017Закiнчено перевiрку10.03.2017
ДИРЕКТОР ТОВ «МФА»
АРЦЕВ М.Ю.
Сертифiкат аудитора
серiї А № 005664
Аудиторської Палати України вiд 29.04.2004 року
м. Київ, вул. Уборевича, 9 кв. 5
10.03.2017 р.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: